Etapa: Izveštavanje↵
[Etapa] u kojoj se za projekat u okviru implementacije dostavlja izveštaj o napretku projekta (kvartalni izveštaj). Prethodi joj etapa Plan a može se nastaviti na etapu Zaključak ukoliko izveštaji prate plan ili na etapu Racionalizacija ukoliko je potrebno revidirati projektni plan ili obustaviti projekat.
Etapa se sastoji od popunjavanja i odobravanja tipa obrasca Kvartalni izveštaj. Ovaj tip izveštaja se uvek popunjava u više instanci - po jednom za svaki kvartal u procenjenom periodu trajanja projekta. Na osnovu ovih izveštaja i plana implementacije sistem automatski računa KPU.
Nakon što je jedan kvartalni izveštaj odobren, sistem automatski kreira novi koji je spreman za unos sledećeg kvartala. Ovaj proces se nastavlja sve do procenjenog vremena za završetak implementacije projekta na osnovu plana implementacije. Počev od petog kvartalnog izveštaja, PIMIS Administracija može u bilo kom trenutku predložiti projekat za racionalizaciju nakon čega se unos kvartalnih izveštaja pauzira do odluke komisije - ako je predlog prihvaćen, Izveštavanje se prekida i pokreće se etapa Racionalizacija, inače projekat nastavlja sa fazom Izveštavanje.
| Vrednost | Značenje |
|---|---|
| [Etapa] | Implementacija |
| Prethodna etapa | Plan |
| Sledeća etapa | Zaključak ili Racionalizacija zavisno od KPU |
KPU↵
MFIN prikuplja, konsoliduje i analizira podatke sadržane u obrascu plan implementacije i svakom kvartalnom izveštaju. Po odobravanju kvartalnog izveštaja, sistem automatski izračunava vrednosti ključnih pokazatelja učinka za projekat. Ukoliko se analizom pokazatelja učinka utvrdi da se projekat ne sprovodi u skladu sa Planom i Izveštajem, on se postavlja na listu predloga za racionalizaciju.
Nakon odobravanja svakog kvartalnog izveštaja, sistem automatski računa tri ključna pokazatelja učinka:
- Vreme do realizacije projekta (VDR)
- Neaktivnost
- Pokazatelj adekvatnosti finansiranja (PAF)
Vreme do realizacije projekta↵
VDR pokazuje koliko će vremena biti potrebno da se projekat implementira u potpunosti, uzimajući u obzir trenutnu dinamiku trošenja odnosno povlačenja sredstava. Da bi se izveo zaključak o efikasnosti implementacije kapitalnog projekta, neophodno je vrednost ovog pokazatelja tokom implementacije projekta upoređivati sa njegovom vrednošću indikovanom Planom (\(VDR_{P}\)).
VDR se izražava u godinama sa jednim decimalnim mestom i izračunava se na osnovu sledeće formule:
Dakle, \(VDR_N >= 0\) i kada je jednak nuli projekat je završen, što se dešava kada suma svih kvartalnih rashoda podeljena sa procenjenom vrednosti biva 1 (to jest procena je 100% tačna).
Granična vrednost
Vrednost VDR_M za 25%, a najmanje jednu godinu, veća od VDR pokazatelja koji je za kvartal M indikovan podacima dostavljenim u planu implementacije.
Neaktivnost↵
Predstavlja raskorak između protoka vremena i stepena finansijske implementacije projekta. Da bi se izveo zaključak o efikasnosti implementacije kapitalnog projekta, neophodno je vrednost ovog pokazatelja tokom implementacije projekta upoređivati sa njegovom vrednošću indikovanom Planom.
Kapitalni projekat dobija status neaktivnog projekta na osnovu sledećih kriterijuma:
- Projekat je aktivan 25% VIP - \(A > 25\%, R \le 10\%\)
- Projekat je aktivan 50% VIP - \(A > 50\%, R \le 20\%\)
- Projekat je aktivan 75% VIP - \(A > 75\%, R \le 30\%\)
Granična vrednost
U statusu neaktivnog projekta kada takav status projekta nije predviđen podacima dostavljenim u Planu.
Pokazatelj adekvatnosti finansiranja↵
PAF pokazuje sposobnost predlagača ideje kapitalnog projekta da angažuje finansijska sredstva koja adekvatno odražavaju kapacitete za implementaciju predmetnog kapitalnog projekta u određenoj budžetskoj godini.
PAF se izražava u procentima i izračunava na kvartalnom nivou na osnovu sledeće formule:
Sistem koristi listu aproprijacija koja je navedena među opcijama projekta.
Granična vrednost
PAF je za dva uzastopna kvartala u okviru jedne fiskalne godine manji od 20%, dok je vrednost zbira preostalih budžetskih aproprijacija veća od 50%.
Simboli↵
Sledeći simboli se koriste za računanje KPU:
| Simbol | Opis |
|---|---|
| \(DI\) | Dan poslednjeg izveštaja |
| \(DP\) | Dan početka implementacije projekta |
| \(DZ\) | Dan završetka implementacije projekta (procena) |
| \(DI - DP\) | Ukupno proteklo vreme implementacije (vreme implementacije projekta - \(VIP\)) |
| \(DZ - DP\) | Period predviđen za implementaciju projekta (vreme procene projekta - \(VPP\)) |
| \(P_t\) | Ukupni rashodi u kvartalu \(t\) |
| \(N\) | Broj izveštaja/kvartala od dana početka implementacije |
| \(pUTP\) | Tekuća procenjena vrednost ukupnih troškova projekta |
| \(A\) | Aktivnost (proteklo/procenjeno vreme) - \(\frac{VIP}{VPP}\) |
| \(R\) | Stepen rashoda (ukupni u VIP / ukupni u VPP) - \(\frac{\sum_{t=1}^nP_t}{pUTP}\) |
| \(BA_t\) | Zbir svih budžetskih aproprijacija za projekat u toku godine |